南方财经全媒体记者 林汉垚、孙诗卉 北京报道

　　12月12日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会五部门印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》（以下简称“《通知》”），自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。

　　同时，《通知》明确，扩大税收优惠政策实施范围，从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。

　　北京工商大学中国保险研究院副院长兼秘书长宁威向21世纪经济报道记者表示，本次《通知》和2022年《个人养老金实施办法》相比一个重大的调整是扩充了受众人群，让更多人受益于个人养老金制度，同时还使制度更加公平，让第三支柱更加“壮实”，更加接近制度设置目的，即为未来防范老龄化储备不足的风险。

　　全国推广个人养老金制度

　　当前，我国养老保障制度是以基本养老保险为基础，以企业年金和职业年金为补充，以个人养老金制度和各类商业养老金融业务相衔接的养老保险“三支柱”制度体系。

　　基本养老保险作为我国养老第一支柱，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，已经大致实现了全覆盖，为中国居民的基本养老提供了兜底作用。

　　但在人口老龄化及少子化加剧的背景下基本养老保险基金面临着较大的支出压力，单一依赖第一支柱的基本养老保险难以为继，并且第二支柱企业年金在短期内无法快速扩面、扩容。

　　在此情况下，2022年11月25日，人社部、财政部、国家税务总局发布个人养老金先行城市（地区）名单，第三支柱个人养老金业务正式在36个城市（地区）开始试点，至今已满两周年。

　　最新数据显示，我国个人养老金开户人数突破7000万，可供投资的产品数量达836只。

　　对于个人养老金制度的全面实施，泰康养老表示，作为养老保障体系第三支柱的重要制度设计，个人养老金制度自2022年11月启动试点至今，已实施两年。随着老龄化进程加快、市场需求迫切、消费者认知进一步提升，在试点两年的情况下，个人养老金制度的全面实施非常必要。《通知》明确了开户和税优都从试点全面推广到全国，既是对前一阶段试点工作的肯定，也是吹响了加速建设第三支柱的号角，对于有先发优势的、服务和产品好的专业机构是一个重要的业务机会。

　　国民养老表示，在积极应对人口老龄化国家战略下，在全国范围内实施并优化个人养老金制度，积极发展以个人缴费为基础的养老第三支柱，将有机会让更多的普通劳动者享受到制度红利，有利于提升我国多层次多支柱养老保障体系的持续性、包容性和公平性，有助于推进个人财富的跨期配置和社会资源的跨代际配置，在更大范围分散长寿风险、增厚社会养老财富储备，对于保障和改善民生、增进人民福祉、扎实推进共同富裕至关重要。

　　大都会人寿有关人士也表示，全面实施个人养老金制度的政策落地，将更有利于人民群众及时合理规划个人养老资金储备。

　　国债、特定养老储蓄和指数基金纳入产品目录

　　除了扩大实施范围外，泰康养老表示，《通知》还有两大亮点，一是“增”，拓宽了长期产品的范畴，增加了国债、特定养老储蓄和指数基金三种导向长期投资的产品，进一步体现了对于养老金长期性的导向；二是“优”，对金融机构提升管理服务水平、放宽领取条件，有更进一步的明确要求，让消费者减少后顾之忧。

　　据了解，本次《通知》在扩大实施范围的同时还优化了个人养老金产品的供给。《通知》明确，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品的基础上，将国债纳入个人养老金产品范围。

　　同时，《通知》将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。鼓励金融机构研究开发符合长期养老需求的个人养老储蓄、中低波动型或绝对收益策略基金产品等金融产品，合理确定个人养老储蓄的期限和利率。

　　在提高管理服务水平方面，《通知》即完善开办个人养老金业务条件，又对金融机构服务水平提出要求。

　　《通知》指出，商业银行应当不断完善业务管理系统，健全管理制度和操作规程。鼓励并支持商业银行销售全类型个人养老金产品，不断增加销售品种。要求商业银行要健全线上线下服务渠道，为参加人变更资金账户开户银行、领取个人养老金等提供更多个性化服务。在依法合规、风险可控前提下，商业银行应当与理财公司、保险公司、基金公司、基金销售机构等机构加强合作，支持其开展个人养老金业务。参加人在商业银行通过个人养老金资金账户线上购买商业养老保险产品的，取消“录音录像”。

　　此外，《通知》还完善领取条件和办法，明确在领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形的基础上，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。参加人达到领取条件，可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和商业银行等途径提出申请并经核实后，由商业银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户。

　　对外经贸大学创新与风险管理研究中心副主任龙格表示，《通知》的实施将进一步推动我国多层次多支柱养老保险体系的发展，第三支柱将得到快速发展。

　　对于保险业如何在第三支柱中更好发挥主力军的作用，泰康保险集团创始人、董事长兼首席执行官陈东升曾撰文表示，为做好养老金融大文章，保险业要坚持内涵式发展、特色化经营和精细化管理，更好满足消费者多层次、多样化需求。

　　此外，国民养老预测，个人养老金全国推开之后，市场预计将迎来历史性的政策机遇期，借个人养老金政策全国推广的东风，商业银行、基金公司、保险公司等各类金融机构围绕人民群众全生命周期多样化的养老金融需求，构建差异化、多元化产品体系，提供特色化、品质化综合服务，尤其是实现对灵活就业人员、新就业形态人员等的服务覆盖，将进一步激发全社会积极养老意识，厚积养老金融资金，有效推动实体经济的发展。